遠期外匯合約什么會計(遠期外匯合約是什么？)

遠期外匯合約是什么？遠期外匯合約的公允價值變動和估值主要采用現金流量折現法。模型為：遠期外匯合同在資產負債表日的公允價值=(合同約定的遠期匯率-資產負債表日的實際市場利率)到期交割外匯金額折現率。上述

遠期外匯合約是什么？

遠期外匯合約的公允價值變動和估值主要采用現金流量折現法。模型為：遠期外匯合同在資產負債表日的公允價值=(合同約定的遠期匯率-資產負債表日的實際市場利率)到期交割外匯金額折現率。上述模型主要考慮約定匯率、當前遠期匯率和貼現率等因素，并在此基礎上對到期交割的外匯金額進行貼現。

注釋：

遠期外匯合同的公允價值發生變動時，取得或支付的價款計入匯兌損益；同時將原公允價值變動累計額中處置部分對應的金額轉出，計入匯兌損益。

遠期結匯的會計分錄？

遠期結算分錄

借方：銀行存款-賬戶

借方：財務費用——匯兌損益或借方紅字。

貸款：銀行存款-外幣賬戶

遠期結售匯是指先確定匯率，后發生實際外匯收支的結售匯業務(二者在即期結售匯中同時發生)。客戶與銀行協商簽訂遠期結售匯合同，約定未來結售匯的幣種、金額、匯率和交割期限。在交割日，客戶可根據遠期結售匯合同確定的幣種、金額和匯率向銀行辦理結匯或售匯。

套期會計賬務處理？

應按照以下步驟進行確認：

1判斷套期保值的方式：遠期外匯交易、遠期外匯合約或外匯期權合約，一般有外幣資產負債套期保值、外幣承諾套期保值、外幣交易套期保值和外幣凈投資套期保值，利用外匯期貨合約進行投機。

2 .對于套期外幣資產和負債，還需要確認Delta比率：

Delta比率=不良工具公允價值的變化/套期項目公允價值的累計變化

只有當Delta比率在0.8-1.25之間才是高度有效的，才能作為套期會計處理，具體處理方法根據內在價值和整體公允價值的變化分為公允價值套期和現金流套期。

之后我忽略了很多話。

根據當時的業務討論，我們認為還有很多不成熟的地方會計準則沒有規定，比如以套期保值的名義投機，需要財務部門解決。