所得稅計提 企業所得稅什么時候計提？
企業所得稅要計提嗎？當然需要提一下。借方：所得稅費用貸：應交稅費-應交所得稅付：借：應交稅費-應交所得稅貸款：銀行存款月末：借：本年利潤所得稅貸項：所得稅費用所得稅按利潤總額乘以25%的稅率計算，凈利
企業所得稅要計提嗎？
當然需要提一下。
借方：所得稅費用
貸：應交稅費-應交所得稅
付：借：應交稅費-應交所得稅
貸款：銀行存款
月末：借：本年利潤所得稅
貸項：所得稅費用
所得稅按利潤總額乘以25%的稅率計算，凈利潤為利潤總額扣除所得稅后的凈收入。
即：凈利潤=利潤總額-所得稅=利潤總額-利潤總額*25%=利潤總額*(1-25%)
利潤表中，先有利潤總額，再列所得稅，不影響用于計稅的利潤總額。
計提所得稅怎么算？
方法：本期應納所得稅的計提=應納稅所得額*所得稅稅率(25%)，其中應納稅所得額=稅前會計利潤(即利潤總額)納稅調整增加-納稅調整減少。
年底計提所得稅怎么算？
年末所得稅的計提以利潤表中的利潤總額為基礎，兼顧涉稅調整和企業以前年度累計經營損益。
企業涉稅調整一般包括壞賬準備、營業外收支、投資收益和其他非經常性損益的計提，以及按照企業所得稅規定的限額調整費用扣除。
企業年終所得稅計提依據及分錄？
年末企業所得稅撥備以調整后的應納稅所得額為基礎。會計分錄為：借記：所得稅費用；
貸：應交稅費-應交所得稅。
企業所得稅什么時候計提？
本季度應繳納的所得稅應在季度的最后一個月計提。先算利潤總額，再算應納所得稅。
什么情況要計提稅費，怎么提？
業務中只要支付工資，就應計提工資，有增值稅就應計提附加稅費，有利潤就應計提所得稅。1.營業稅的計提和結轉
月末結轉時，應計提本月主營業務收入的稅金。
(1)提取時
借：主營業務稅金及附加
貸：應交稅費-營業稅。
貸款：應交稅費-城建稅
貸：其他應付款-教育費附加。
(2)結轉時
借：本年利潤
貸：主營業務稅金及附加
(三)納稅時
借：應交稅費-營業稅
借：應交稅費-城建稅
借：其他應付款-教育費附加
信用：現金或銀行存款。
2.所得稅
1.季度末和年末提取所得稅時(按利潤總額)
借：所得稅
貸：應交稅費-應交所得稅
(2)結轉所得稅
借：本年利潤
貸項：所得稅
(3)翻過來的時候。
借：應交稅費-應交所得稅
信用：銀行存款或現金。
3.增值稅
(1)在購買時
借：原材料
借：應交稅費-應交增值稅(進項稅)
貸：銀行存款
(2)銷售商品時
借：銀行存款
貸款：主營業務收入
貸：應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
(三)上交時
借：應交稅金-應交增值稅(銷項稅額-進項稅額)
貸：銀行存款
4.消費稅
(一)消費稅計提時
借：主營業務稅金及附加
貸：應交稅費——應交消費稅。
(二)上交時
借：應交稅金——應交消費稅
信用：現金或銀行存款。
5.代扣代繳個人所得稅
(一)支付工資時
借：應付工資
貸：應交稅費-個人所得稅
信用：現金
(2)繳納個人所得稅時
借：應交稅費-個人所得稅
信用：現金或銀行存款。