企業(yè)所得稅季度申報表(企業(yè)所得稅季度申報表如何填寫？)

企業(yè)所得稅季度申報表如何填寫？根據(jù)《企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(a類)》的說明：1.第2行“營業(yè)收入”:填寫會計系統(tǒng)計算的營業(yè)收入。2.第3行“營業(yè)成本”:填寫會計系統(tǒng)計算的營業(yè)成本。3.第4

企業(yè)所得稅季度申報表如何填寫？

根據(jù)《企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(a類)》的說明：

1.第2行“營業(yè)收入”:填寫會計系統(tǒng)計算的營業(yè)收入。

2.第3行“營業(yè)成本”:填寫會計系統(tǒng)計算的營業(yè)成本。

3.第4行“實際利潤額”:填寫按會計制度計算的利潤總額扣除以前年度待彌補虧損、不征稅收入和免稅收入后的余額。

本申報表第2、3、4行沒有勾對關(guān)系，只是根據(jù)會計制度規(guī)定的“主營業(yè)務(wù)收入”、“主營業(yè)務(wù)成本”、“實際利潤額”填列。而實際利潤=利潤總額-以前年度待彌補虧損-不征稅收入-免稅收入。

所以第3行的“營業(yè)成本=主營業(yè)務(wù)成本，而不是主營業(yè)務(wù)成本期間的費用。